שאול לחמן
ייוץ פנסיוני אובייקטיבי ממוקד תוצאות
חיפוש

הטבת מס למקבלי קצבאות

בדקו ! האם אתם מממשים את הטבת המס המשמעותית
למקבלי קצבאות מקרנות הפנסיה או חברות ביטוח ?

לידיעתכם, במסגרת תיקון מס' 190 לפקודת מס הכנסה שנכנס לתוקפו ב- 01/2012 נקבעה התנהלות חדשה לחישוב הטבת מס עבור מקבלי קצבאות.

הטבת המס עד לתיקון ומה מאושר כעת
עד לתיקון זה, הופעלה על ידי מס ההכנסה שיטת חישוב הידועה בשם "נוסחת שילוב"  הרעיון המרכזי שבה היה שהפורש/ת היו צריכים לקבל החלטה בעת הפרישה על בחירה בין קבלת מימוש הפטור על פיצויי הפיטורים לבין בחירת קבלת פטור על קצבה חודשית  המשולמת לכל החיים (במקרים מסויימים מוגדרים ניתן היה לקבל את 2 הפטורים יחדיו).
 
הפטור ממס למקבלי קצבה ילך ויגדל
תיקון 190 שינה את שיטת חישוב נוסחת השילוב וקבע כי למקבל הקצבה, ינתן פטור נוסף שילך ויגדל כמפורט בטבלה מטה החל משנת 2012 מעבר וללא תלות בנוסחת השילוב.

הפטור הכולל מ"הקצבה המזכה" בשנת 2013 שעומדת על 8310 ש"ח יהיה כמפורט כאן : 

החל  משנת   פטור באחוזים רובד ראשון

נכלל בנוסחת השילוב  
פטור באחוזים
רובד נוסף

לא נכלל בנוסחת השילוב    
שווי ההטבה בשנת 2013    
201235%8.5%706 ₪ מתוך הקצבה המשולמת פטורים
מחישוב מס עבורם
201635%14% 
202035%17% 
202535%32% 


האם אתם ממשים את הטבת  המס על פי החוק ? חשוב שתבדקו !
מבדיקות שערכנו, עולה כי גופים משלמי קצבה רבים כמו קרנות פנסיה ותיקות ,הסדרי פרישה מוקדמת ,חברות ביטוח וכו   לא עדכנו במערכות המחשב בצורה אוטומטית את עדכון המס כאמור.
והתוצאה ? ממשיכים לנכות לך מס הכנסה מלא מהקצבה המשולמת.

איך מאתרים את שיעור ניכוי המס שלכם ?
ניכוי המס אמור להופיע בתלוש הקצבה המתקבל מהגופים השונים (חברות ביטוח, קרנות פנסיה).
במידה ולא כך, יש לפנות באופן מיידי לגוף המשלם להסדרת הנושא כולל הסדרת תיקון רטרו לגבי שנת 2012.

חשוב !
פטור המס על פי קצבה מוכרת יינתן על פי חוק רק מגיל פרישה - 62 לנשים ו-67  לגברים או במקרה של נכות מוחלטת של מעל 75%.

לפרטים נוספים בנושא, צרו קש/ר עם משרדנו בטלפון 03-7516466
או לחצו כאן להשארת פרטיכם ונחזור אליכם בשעות הקרובות.

 
© כל הזכויות שמורות   
שאול את לחמן ייעוץ פנסיוני כל הזכויות שמורות לשאול את לחמן בע"מ ייעוץ ובקרה פנסיונית אבא אחימאיר 14 כניסה א רמת גן